FATCA

Банк является участвующим финансовым институтом (Participating FFI) в рамках Закона о налогообложении иностранных счетов США (FATCA). Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (GIIN - Global Intermediary Identification Number) - IN590Q.99999.SL.643


В соответствии с п. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банке были утверждены следующие документы и формы для заполнения:


Список предоставления в Банк одной из форм в соответствии с требованиями FATCA:
  • критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика;
  • форма самосертификации для клиентов – кредитных организаций в целях FATCA;
  • форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой в целях FATCA;
  • форма самосертификации для клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитной организацией в целях FATCA;
  • форма W-9 заполняется в случае подтверждения Клиентом наличия признаков лица со статусом США.

В соответствии с требованиями FATCA, Банк обязуется выполнять требования по идентификации клиентов, сбору и передаче предусмотренной Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Федеральный закон №173-ФЗ) информации о клиентах уполномоченным государственным органам Российской Федерации, а также иностранному налоговому органу, включая Internal Revenue Service of the United States (Федеральную налоговую службу США) и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов.

Для целей выбора необходимой формы и ее заполнения в открытом доступе на сайте www.irs.gov имеются соответствующие инструкции.

В соответствии с п. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банке были утверждены следующие документы и формы для заполнения:

Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика

Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика



Форма самосертификации для клиентов – кредитных организаций в целях FATCA

Форма самосертификации для клиентов – кредитных организаций в целях FATCA



Форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой в целях FATCA

Форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой в целях FATCA



Форма самосертификации для клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитной организацией в целях FATCA

Форма самосертификации для клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитной организацией в целях FATCA



Форма W-9 заполняется в случае подтверждения Клиентом наличия признаков лица со статусом США

Форма W-9 заполняется в случае подтверждения Клиентом наличия признаков лица со статусом США



СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ